PENGARUH FINANCING TO DEPOSIT RATIO (FDR) DAN NON PERFORMING FINANCING (NPF) TERHADAP KEUNTUNGAN  PT. BANK MEGA SYARIAH INDONESIA TAHUN 2004-2013

SKRIPSI

Oleh

LUTFI ALFIANITA
NIM. 3223103037

JURUSAN PERBANKAN SYARIAH
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM
INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI 
(IAIN) TULUNGAGUNG 
 2014
PENGARUH FINANCING TO DEPOSIT RATIO (FDR) DAN NON PERFORMING FINANCING (NPF) TERHADAP KEUNTUNGAN  PT. BANK MEGA SYARIAH INDONESIA TAHUN 2004-2013

SKRIPSI 

Diajukan Kepada:
 Institut Agama Islam Negeri (IAIN) Tulungagung untuk memenuhi salah satu persyaratan dalam menyelesaikan Program Sarjana Strata Satu Perbankan Syariah

Oleh

LUTFI ALFIANITA
NIM. 3223103037

JURUSAN PERBANKAN SYARIAH
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM
INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI 
(IAIN) TULUNGAGUNG 
 2014

PERSETUJUAN PEMBIMBING

Skripsi dengan judul “Pengaruh Financing To Deposit Ratio (FDR) dan Non Performing Financing (NPF) Terhadap Keuntungan  PT. Bank Mega Syariah Indonesia Tahun 2004-2013” yang ditulis oleh Lutfi Alfianita, ini telah diperiksa dan disetujui untuk diujikan.

Tulungagung, 11 Juni 2014
Pembimbing,

Dr. Agus Eko Sujianto, SE.,MM
NIP. 19710897 200501 1 003

PENGESAHAN

Skripsi dengan judul Pengaruh Financing To Deposit Ratio (FDR) dan Non Performing Financing (NPF) Terhadap Keuntungan  PT. Bank Mega Syariah Indonesia Tahun 2004-2013” yang ditulis oleh Lutfi Alfianita, ini telah dipertahankan di depan Dewan Penguji pada tanggal 25 Juni 2014, dan dapat diterima sebagai salah satu persyaratan untuk menyelesaikan Program Sarjana Strata Satu Perbankan Syariah.
Dewan Penguji Skripsi 
Ketua

Dr. AGUS EKO SUJIANTO, SE.,MM
NIP. 19710807 200501 1 003
	Sekretaris

M. AQIM ADLAN, M.E.I
NIP. 19740416 200801 1 008
	
Penguji Utama

Dr. NUR AINI LATIFAH, SE.,MM
NIP. 19700901 199903 2 002

Tulungagung,  07 Juni 2014
Mengesahkan,
Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam

H. DEDE NUROHMAN, M.Ag
NIP. 19711218 200212 1 003

PERSEMBAHAN

Skripsi Ini Kupersembahkan Untuk:
Ayahanda Kawit Tersayang dan Ibunda Insiyah Tercinta
Yang senantiasa memberikan Do’a, Cinta dan Kasih sayang berlimpah
Budi dan jasa kalian tiada pernah terbalaskan
Kakak-kakakku Shodiq Santoso dan  Fendi Budi Laksono
Yang selalu memberikan dukungan dan motivasi
Sahabat-sahabatku Suci Ayu Ningtyas, Mei Sadatul Cusnia, Rizka Aulia, Nyowani Tri wahyuni, Novia Eka Prastiwi yang slalu memberikan dukungan dan Inspirasi disaat bimbang 
Sahabat-sahabatku, Jurusan Perbankan Syariah B angkatan 2010
Kebersamaan kita adalah kenangan yang tak akan terlupakan
Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam
Yang selalu memberikan yang terbaik bagi mahasiswanya
Almamaterku IAIN Tulungagung
Serta semua pihak yang turut memberikan semangat dan do’a

MOTTO

لاَ ضَرَرَ وَلاَ ضِرَارَ{رواه ابن ماجه والدّارقطني وغيرهما عن أبي سعيد الخدري}
“TIDAK BOLEH MEMBAHAYAKAN DIRI SENDIRI MAUPUN ORANG LAIN”
 (HR Imam Ibnu Majah dari sahabat Ubadah bin Shamit, juga diriwayatkan oleh Imam Ahmad dari sahabat Ibnu Abbas dan Malik dari Yahya)

KATA PENGANTAR

	Segala puji dan syukur kepada Allah SWT, Dzat yang telah memberikan segenap rahmat, karunia serta hidayah-Nya, khususnya kepada penulis, sehingga dapat menyelesaikan skripsi ini dengan baik. Shalawat serta salam semoga tetap terlimpahkan kepada Nabi Muhammad SAW, yang selalu diharapkan syafaatnya di hari akhir nanti, tak lupa kepada keluarga dan para sahabat atau orang-orang yang mengikuti jejaknya.
	Sehubungan dengan selesainya skripsi ini, dengan rendah hati penulis hanya bisa mengucapkan banyak terima kasih kepada semua pihak yang telah membantu, baik berupa moril maupun materiil, terutama kepada:
1.	Bapak Dr. Maftukhin, M.Ag, selaku Rektor IAIN Tulungagung yang memberikan fasilitas sebagai modal dalam penyusunan skripsi ini. 
2.	Bapak H. Dede Nurohman, M. Ag, selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam
3.	Bapak  M. Aqim Adlan, M.EI, selaku Ketua Jurusan Perbankan Syariah
4.	Bapak Dr. Agus Eko Sujianto, SE.,MM, selaku dosen pembimbing yang telah memberikan bimbingan dan arahan disela-sela kesibukannya demi terselesaikannya skripsi ini.
5.	Bapak dan Ibu dosen IAIN Tulungagung yang telah memberikan ilmunya, dan memberikan semangat untuk bisa meraih cita-cita dan masa depan yang cerah.
6.	Semua pihak yang tidak mungkin saya sebutkan satu persatu yang telah membantu memberikan dukungan baik moril maupun materiil, sehingga terselesaikannya skripsi ini.
	Atas jasa mereka, peneliti sampaikan ucapan terima kasih semoga amal baik mereka memperoleh balasan yang berlipat ganda dari Allah SWT.
Peneliti sangat sadar dalam penulisan skripsi ini jauh dari kesempurnaan, namun hal tersebut bukanlah peneliti maksudkan, melainkan keterbatasan keilmuan yang dimiliki. Maka segala saran dan kritik yang bersifat membangun sangat peneliti harapkan demi perbaikan selanjutnya.
Penulis mengharapkan semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi penulis khususnya dan bagi pembaca umumnya. Amin.

Tulungagung, 11 Juni 2014

Penulis

LUTFI ALFIANITA
NIM. 3223103037

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL		i 
HALAMAN PENGAJUAN		ii
HALAMAN PERSETUJUAN		iii
HALAMAN PENGESAHAN		iv
HALAMAN PERSEMBAHAN		v
HALAMAN MOTTO 		vi
KATA PENGANTAR 		vii
DAFTAR ISI 		ix
DAFTAR TABEL		xii
DAFTAR GAMBAR		xiii
DAFTAR LAMPIRAN 		xiv
ABSTRAK 		xx
BAB I PENDAHULUAN 
A.	Latar Belakang Masalah		1
B.	Rumusan Masalah		10
C.	Tujuan Penelitian 		10
D.  Hipotesis Penelitian		11
E.	manfaat Penelitian 		11
F.	Ruang Lingkup dan Batasan Penelitian		12
G.	penegasan Istilah 		13
H.	Sistematika Penulisan Skripsi 	 	14

BAB II LANDASAN TEORI 
A.	Laporan Keuangan 		16
B.	FDR 		21
C.	NPF 		33
D.  Keuntungan 		41
E	BANK 	 	42
F.	Penelitian Terdahulu		49
G.	Kerangka Berfikir Penelitian		53
BAB III METODE PENELITIAN 
A.	Rancangan Penelitian 		55
B.	Populasi		56
C.	Sumber Data, Variabel dan Skala Pengkurannya		57
D.	Teknik Pengumpulan Data		59
E.	Analisis Data		60
1.	Uji Normalitas Data		60
2.	Uji Asumsi Klasik		60
3.	Uji Regresi Berganda		61
4.	Koefisien Determinasi		62
5.	Uji Hipotesis		63
BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN   
A.	Analisis Data  		65
1.	Analisis FDR		65
2.	Analisis NPF		66
3.	Analisis Keuntungan		67
4.	Uji Normalitas Data		68
a.  Uji Normalitas Data dengan Kolmogrov-Smirnov		68
b.  Uji Normalitas Data dengan P-P Plots		69
5.	Uji Asumsi Klasik		71
a.  Uji Multikolinieritas		71
b.  Uji Heteroskedastisitas		71
c.  Uji Autokorelasi		72
6.	Uji Regresi Berganda		73
7.	Uji Hipotesis		75
a.  Analisis Pengaruh FDR Terhadap Keuntungan		75
b.  Analisis Pengaruh NPF Terhadap Keuntungan		76
c.  Analisis Pengaruh FDR dan NPF Terhadap Keuntungan		77
8.	Koefisien Determinasi		79
B.	Pembahasan		79
1.  Pengaruh FDR Terhadap Keuntungan		79
2.  Pengaruh NPF Terhadap Keuntungan		81
3.  Pengaruh FDR dan NPF Terhadap Keuntungan		82
BAB V PENUTUP
A.	Kesimpulan 		84
B.	Saran		86

DAFTAR PUSTAKA 
LAMPIRAN-LAMPIRAN 

DAFTAR TABEL

1.	Tabel 1.1: Perbedaan Bank Syariah dan Bank Konvensional	 48
2.	Tabel 4.1 Hasil Uji Normalitas Data dengan Kolmogorov-Smirnov	 68
3.	Tabel 4.2  Keputusan Uji Normalitas Data	 69
4.	Tabel 4.3 Hasil Uji Multikolinearitas	 71
5.	Tabel 4.4 Hasil Uji Autokorelasi	 73
6.	Tabel 4.5 Hasil Uji Regresi Berganda	 74
7.	Tabel 4.6 Hasil Uji t-tes	 76
8.	Tabel 4.7 Hasil Uji F (F-test)t	 78
9.	Tabel 4.8 Hasil Uji Koefisien Determinasi (R2)	 79

DAFTAR GAMBAR

1. Gambar 4.1 Kurva FDR dalam (%)		65
2. Gambar 4.2 Kurva NPF dalam (%)		66
3 Gambar 4.3 Kurva Keuntungan dalam (%)		67
4. Gambar 4.4 Normal P-P Plots untuk Variabel FDR		69
5. Gambar 4.5 Normal P-P Plots untuk Variabel NPF		70
6. Gambar 4.6 Normal P-P Plots untuk Variabel Keuntungan		70
7. Gambar 4.7 Hasil Uji Heterokedastisidas		72

DAFTAR LAMPIRAN 

1.	Data Mentah Pertama
2.	Data Mentah Kedua
3.	Data Mentah Ketiga
4.	Data mentah keempat
5.	Normal P-P Plots untuk Variabel FDR
6.	Normal P-P Plots untuk Variabel NPF
7.	Normal P-P Plots untuk Variabel Keuntungan
8.	Hasil Uji Multikolinearitas 
9.	Hasil Uji Heterokedastisidas
10.	Hasil Uji Autokorelasi
11.	Hasil Uji Regresi Berganda

12.	Hasil Uji t-tes 
13.	Hasil Uji F (F-test)
14.	Hasil Uji Koefisien Determinasi (R2)
15.	Kurva FDR dalam (%)
16.	Kurva NPF dalam (%)
17.	Kurva Keuntungan dalam (%)
18.	Bukti Konsultasi Bimbingan Skripsi
19.	Rekap Konsultasi Bimbingan
20.	Biodata Penulis

ABSTRAK

Kata Kunci	: FDR, NPF dan Keuntungan

Skripsi dengan judul “Pengaruh Financing To Deposit Ratio (FDR) Dan Non Performing Financing (NPF) Terhadap Keuntungan PT. Bank Mega Syariah Indonesia Tahun 2004-2013” ini ditulis oleh Lutfi Alfianita, 3223103037, Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam, Jurusan Perbankan Syari’ah, Institut Agama Islam Negeri Tulungagung dibimbing oleh Dr. Agus Eko Sujianto, SE,.MM
Penelitian dalam skrispsi ini dilatar belakangi oleh sebuah kinerja suatu bank, yaitu ditentukan oleh seberapa baiknya suatu bank dalam mengelola dana yang dimilikinya sehingga dapat memperoleh keuntungan yang maksimal. Dalam mengelola dana yang dimilikinya untuk memperoleh keuntungan, dapat dilihat melalui indikator tingkat kesehatan yang akan menentukan kinerja bank dalam memperoleh keuntungan yang maksimal. Indikator-indikator tersebut adalah FDR dan NPF, sedangkan untuk keuntungan diukur dengan EAT. 
Rumusan masalah dalam skripsi ini adalah : (1) Apakah FDR berpengaruh signifikan terhadap keuntungan  PT. Bank Mega Syariah Indonesia?; (2) Apakah NPF berpengaruh signifikan terhadap keuntungan PT. Bank Mega Syariah Indonesia?; (3) Apakah FDR dan NPF secara bersama-sama berpengaruh terhadap keuntungan PT. Bank Mega Syariah Indonesia? 
Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah : data skunder yang diperoleh dari laporan keuangan triwulanan PT. Bank Mega Syariah Indonesia tahun 2004-2013. Metode analisis yang digunakan dalam penelitian ini yaitu menggunakan uji normalitas data, uji asumsi klasik yaitu multikolinieritas, heterokedastisitas dan autokorelsi, uji regresi berganda, hipotesis dan uji koefisien determinasi.
Dari hasil analisis, (1) Adapun variabel FDR negatif dan berpengaruh siginifikan terhadap variabel keuntungan; (2) Sedangkan NPF negatif dan tidak berpengaruh signifikan terhadap variabel keuntungan; (3) secara bersama-sama dengan tingkat signifikansi 5% menunjukkan variabel FDR dan NPF tidak berpengaruh secara signifikan terhadap variabel keuntungan pada PT. Bank Mega Syariah Indonesia.